미국주식 양도소득세 계산 및 신고 방법

국내 주식과 달리 미국 주식은 매도 차익과 배당 수익에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 세율이 높기 때문에 해외 주식 투자 수익률을 높이려면 절세 전략이 중요한데요. 절세 전략을 세우기 위해서는 양도소득세 계산 및 신고 방법을 알아 두는 것이 좋습니다.

미국 주식 관련 세금

미국 주식에 투자해서 수익이 발생하면 양도소득세가 부과됩니다. 1년간 발생한 매도 차익과 배당금 수익의 합이 250만 원 이상이면 초과분에 대해 22%가 부과됩니다. 해외 주식의 경우 배당금 수익이 발생하면 양도소득세와 별도로 배당수익세를 내야 하는데요. 미국 주식은 배당수익세를 내지 않아도 됩니다.

미국과 한국의 배당소득세율은 각각 15%, 14%인데요. 주식이 상장된 국가의 세율이 국내 세율보다 높으면 배당소득세가 면제되기 때문입니다. 만일 세율이 10%인 국가의 주식에 투자해서 배당금을 받는다면 해당 국가에서 10%의 배당소득세가 원천징수되고 국내에서 나머지 4%가 부과됩니다.

양도소득세 계산 방법

여러 개의 종목에 투자하다 보면 수익이 난 종목도 있고 손실이 난 종목도 있는데요. 양도소득세는 1년간 주식으로 얻은 수익에서 손실을 뺀 금액에서 공제 금액 250만 원을 뺀 금액이 됩니다. 예를 들어 애플 주식으로 1,000만 원의 매도 차익과 50만 원의 배당 수익을 얻고 테슬라 주식으로 500만 원의 손실을 봤다면 과세 기준은 300만 원(1000 + 50 - 500만 - 250)입니다.

양도소득세 = (수익 - 손실 - 250만 원) * 22%

양도소득세 신고 방법

미국 주식 투자자는 매년 5월에 직전 연도 1월 ~ 12월 매도 차익과 배당 수익에 대한 양도소득세를 납부해야 합니다. 다음 3가지 방법으로 납부할 수 있는데요. 이 중 본인에게 편한 방법으로 납부하면 됩니다.

• 국세청이 보내주는 고지서에 나와 있는 은행별 가상 계좌로 납부
• PC나 스마트폰으로 홈텍스에 접속해서 납부세액 확인 후 납부
• 고지서를 지참하고 은행을 방문해서 납부

양도소득세는 매도 체결일이 아니라 대금 입금일을 기준으로 부과가 됩니다. 미국 주식은 매도 체결일로부터 3 영업일이 지난 후에 입금되는데요. 12월 29일에 거래가 체결되면 매도 차익은 올해가 아닌 다음 해의 과세 대상이 됩니다.

해외주식 증권사 추천

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지금까지 미국 주식 양도소득세 계산 및 신고 방법에 대해 알아 봤는데요. 국내 주식에 비해 수익에 대한 세율이 높기 때문에 해외 주식에 투자할 때는 수익이 난 종목과 손실이 난 종목을 잘 파악하고 적시에 매도해서 양도소득세를 절세하는 것이 중요합니다.

미국주식 매도 후 바로 매수 절세 방법

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