IRP 계좌 해지 방법 및 세금 부담 완벽 정리

2022년 4월 14일 이후 퇴직하는 사람은 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 통해서만 퇴직금을 수령할 수 있습니다. 하지만 IRP 계좌는 중도 인출이 불가능하기 때문에, 퇴직금을 연금이 아닌 일시금으로 인출하려면 계좌를 반드시 해지해야 하는데요. IRP 계좌를 해지하는 절차와 해지 시 발생하는 세금에 대해 알려드립니다.

IRP 해지 시 부과되는 세금

1. 퇴직소득세

IRP 계좌를 해지하여 퇴직금을 일시금으로 수령할 경우, 6.6%에서 최대 49.5%의 퇴직소득세가 부과됩니다. 퇴직소득세는 퇴직금의 금액과 근속연수를 기준으로 산출되며, 근속 기간이 길수록 세율이 낮아져 세금 부담이 줄어드는 구조를 가지고 있는데요. 퇴직금 규모와 근속연수에 따른 예상 세금은 아래와 같습니다.

퇴직금	10년 근속	20년 근속	30년 근속
1억 원	384만 원	120만 원	26만 원
3억 원	3,875만 원	1,851만 원	1,041만 원
5억 원	9,300만 원	5,840만 원	3,560만 원

2. 기타소득세

IRP 계좌를 해지하여 퇴직금을 일시금으로 수령할 경우, IRP 계좌에 적립된 금액 중 세액공제를 받은 금액과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되는데요. 예를 들어, 세액공제를 받은 금액이 1,000만 원이고 운용 수익이 100만 원이라면, 약 181.5만 원의 기타소득세가 발생합니다.

IRP 해지 시 주의사항

IRP 계좌를 해지하고 퇴직금을 일시금으로 수령할 경우, 퇴직금에 대해 퇴직소득세가 부과되고, 적립금 운용 수익에 대해서는 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 반면, 연금으로 수령하면 퇴직소득세는 30 ~ 40% 감면되며, 적립금 운용 수익에 대해서는 3.3 ~ 5.5%의 낮은 세율이 적용됩니다.

예를 들어, 운용 수익이 1,000만 원일 경우, IRP를 해지하면 약 165만 원의 세금을 납부해야 하지만, 연금으로 수령하면 약 33만 원에서 55만 원의 세금만 납부하면 됩니다. 따라서, IRP 계좌를 해지하기 전에 세금 부담과 해지 목적을 신중히 검토하는 것이 좋습니다.

IRP 계좌 해지 방법 (KB국민은행 기준)

요즘은 모바일 앱을 통해 간편하게 IRP 계좌를 해지할 수 있습니다. 해지 신청이 완료되면, 퇴직금은 영업일 기준 다음 날 오전에 지정한 계좌로 입금되는데요. KB국민은행 모바일 앱을 기준으로 IRP 계좌 해지 절차는 아래와 같습니다.

1. KB스타뱅킹 앱 실행

KB스타뱅킹 앱을 실행하고 로그인한 후, 메뉴에서 [계좌 관리 > IRP 해지 신청/조회]를 선택합니다.

2. 계좌 정보 확인

해지할 IRP 계좌를 선택한 뒤 예상 지급 금액(퇴직금), 세금, 수수료를 확인합니다.

3. 해지 신청 진행

지급받을 계좌 정보를 입력하고 예상 세금 내역을 확인한 후, 본인 인증을 완료하면 해지 신청이 완료됩니다.

4. 신청 완료 및 지급

해지 신청 완료 후, 퇴직금은 영업일 기준 다음 날 오전에 지정된 계좌로 입금되는데요. 신청일 당일에 한해 해지 신청을 취소할 수 있습니다.

개인형 퇴직연금 (IRP) 추천

개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension)은 근로자가 퇴직급여를 바로 사용하지 않고 주식, 채권, 펀드 등에 투자하여 만 55세 이후 연금이나 일시금으로 받을 수 있는 금융 상퓸으로, 하나의 계좌로 다양한 금융사의 상품에 투자하고 싶은 사람, 원금보장형 상품 비중을 높여 안정적으로 투자하고 싶은 사람, 단일 계좌로 연간 최대 900만 원까지 세제 혜택을 받고 싶은 사람들에게 적합합니다.

• 삼성생명 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• 교보생명 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• KB손해보험 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• 우리은행 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• 기업은행 퇴직연금(IRP) 가입 혜택

지금까지 IRP 계좌를 해지하는 절차와 해지 시 발생하는 세금에 대해 알아봤습니다. 2022년 4월 14일 이후 퇴직하는 사람은 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 통해서만 퇴직금을 수령할 수 있는데요. IRP 계좌는 중도 인출이 불가능하기 때문에, 퇴직금을 연금이 아닌 일시금으로 인출하려면 계좌를 반드시 해지해야 한다는 점을 유의해야 합니다.

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