IRP 계좌의 퇴직금은 원칙적으로 연금 형태로 수령해야 하지만, 급히 자금이 필요할 경우 일시금으로 수령할 수도 있습니다. 다만, 계좌 해지와 함께 높은 세금 부담이 발생할 수 있어 신중한 판단이 필요한데요. 퇴직금을 일시금으로 수령할 때 유의해야 할 점과 세금을 절감할 수 있는 방법을 알려드립니다.
IRP 계좌와 퇴직금
2022년 4월 14일부터 퇴직금은 반드시 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 통해 수령해야 합니다. 일반 통장으로는 퇴직금을 받을 수 없으므로 퇴직 전에 IRP 계좌를 개설해야 하는데요. 퇴직금이 300만 원 이하인 경우와 만 55세 이후 퇴직하는 경우에는 예외적으로 IRP 계좌 없이 본인이 지정한 계좌로 퇴직금을 수령할 수 있습니다.
IRP 중도 인출 방법
IRP 계좌로 받은 퇴직금은 원칙적으로 만 55세 이후 연금 형태로 수령해야 합니다. 지만, 자금이 급히 필요한 경우 중도 인출이 가능한데요. 이때는 반드시 계좌를 해지하고 적립된 금액 전체를 인출해야 합니다.
IRP 계좌에서 퇴직금을 인출할 경우, 퇴직금에 대해 약 5%의 퇴직소득세가 부과되는데요. 퇴직금을 연금으로 수령하면 60~70%의 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 반면, 퇴직금을 일시금으로 수령하면 세금 감면 혜택을 받을 수 없으므로, 더 많은 세금을 부담하게 됩니다.
만약 일시금으로 수령한 퇴직금을 다시 연금 형태로 전환하고 싶다면, 수령일로부터 60일 이내에 해당 금액을 IRP 계좌로 이체해야 합니다. 이미 원천징수된 퇴직소득세는 국세청에 별도로 환급 신청을 해야 합니다. 환급 절차를 완료하면, 연금 형태로 전환된 금액에 대해 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
일시금 vs 연금, 세금 비교
IRP 계좌에서 퇴직금을 일시금으로 수령할 경우, 퇴직금에 대해 약 5%의 퇴직소득세가 부과됩니다. 또한, IRP 계좌에 적립된 금액을 운용하여 발생한 수익에는 16.5%의 기타소득세가 추가로 부과됩니다. 이러한 세율로 인해 일시금 수령 시 세금 부담이 상당히 커질 수 있습니다.
반면, 만 55세 이후에 연금 형태로 수령하면 세금 부담이 크게 줄어드는데요. 퇴직소득세는 60 ~ 70% 감면되며, 운용수익에 대해서도 3.3 ~ 5.5%의 연금소득세만 부과가 됩니다. 따라서, IRP 계좌에 입금된 퇴직금은 일시금으로 수령하기보다는 연금으로 수령하는 것이 훨씬 유리합니다.
IRP 계좌 분리 운용
퇴직 후 목돈 사용이 예상된다면, 두 개 이상의 IRP 계좌를 개설하여 하나는 퇴직금 전용 계좌로 활용하는 것이 좋습니다. 하나의 IRP 계좌에 개인 적립금과 퇴직금을 함께 입금하게 되면, 자금이 급히 필요할 때 해당 계좌를 해지해야 하며, 이로 인해 퇴직금뿐만 아니라 따로 운용 중인 자산과 운용 수익까지 함께 인출되면서 세금 부담이 증가할 수 있는데요. 퇴직금을 전용 계좌로 분리하여 관리하면, 필요한 경우 퇴직금 계좌만 해지하여 다른 자산은 계속 운용할 수 있어 세제 혜택을 유지할 수 있습니다.
퇴직연금(IRP) 추천
개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension)은 근로자가 퇴직급여를 바로 사용하지 않고 주식, 채권, 펀드 등에 투자하여 만 55세 이후 연금이나 일시금으로 받을 수 있는 금융 상퓸으로, 하나의 계좌로 다양한 금융사의 상품에 투자하고 싶은 사람, 원금보장형 상품 비중을 높여 안정적으로 투자하고 싶은 사람, 단일 계좌로 연간 최대 900만 원까지 세제 혜택을 받고 싶은 사람들에게 적합합니다.
- 삼성생명 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
- 교보생명 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
- KB손해보험 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
- 우리은행 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
- 기업은행 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
지금까지 퇴직금을 일시금으로 수령할 때 유의해야 할 점과 세금을 절감할 수 있는 방법을 알아봤습니다. IRP 계좌의 퇴직금은 원칙적으로 연금 형태로 수령해야 하지만, 급히 자금이 필요할 경우 일시금으로 수령할 수도 있는데요. 다만, 계좌 해지와 함께 높은 세금 부담이 발생할 수 있어 신중한 판단이 필요합니다.
IRP 계좌의 종류와 수수료 비교
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