IRP 퇴직금 수령 방법 비교: 일시금 vs 연금 수령 세금 혜택 완벽 분석

퇴직금을 IRP 계좌로 수령한 후, 이를 일시금으로 한 번에 받을지, 연금으로 나누어 받을지 선택할 수 있습니다. 어떤 방식으로 수령하느냐에 따라 세금 부담에 큰 차이가 발생하는데요. 두 가지 방법의 세금 차이를 비교해보고 어떤 방식이 유리한지 살펴보겠습니다.

일시금 수령 시 세금 부담

퇴직금을 일시금으로 수령할 경우 퇴직소득세가 부과됩니다. 이 세금은 퇴직금의 금액과 근속 연수를 기준으로 산출되며, 근속 기간이 길수록 세율이 낮아져 세금 부담이 줄어드는 구조를 가지고 있는데요. 퇴직금 1억, 3억, 5억 원에 대한 근속 연수별 세금 부담은 아래와 같습니다.

퇴직금	10년 근속	20년 근속	30년 근속
1억 원	384만 원	120만 원	26만 원
3억 원	3,875만 원	1,851만 원	1,041만 원
5억 원	9,300만 원	5,840만 원	3,560만 원

연금 수령 시 세금 부담

근속 기간이 길 경우, 퇴직소득세율이 낮아지기 때문에 퇴직금을 일시금으로 수령하더라도 세금 부담이 상대적으로 적습니다. 반면, 근속 연수가 짧거나 퇴직금 금액이 큰 경우, 세금 부담이 커질 수 있는데요. 이런 경우에는 퇴직금을 연금으로 분할 수령하는 것이 세금 부담을 줄이는 데 효과적입니다.

IRP 계좌의 퇴직금을 연금으로 분할 수령하면 퇴직소득세를 30 ~ 40% 감면받을 수 있습니다. 연금 수령 기간에 따라 감면율이 달라지는데요. 연금 수령 첫 10년은 원래 세율의 70%만 부과되고, 11년 차 이후에는 원래 세율의 60%만 부과됩니다. 다만, 이와 같은 세제 혜택은 연금수령한도 내에서만 적용되며, 한도를 초과하여 수령한 금액에 대해서는 원래 세율이 그대로 부과됩니다.

연금 수령 한도

연금수령한도는 연금개시 신청일 당시 적립금을 ‘11 - 연금수령연차’로 나눈 뒤 1.2를 곱하는 방식으로 계산되는데요. 예를 들어, 연금개시 신청일의 IRP 적립금 평가액이 1억 원이면 첫해 연금수령한도는 1억 원 / (11 - 1) * 1.2 = 1.2천만 원입니다.

연금수령한도를 초과해 인출한 금액은 기타소득으로 간주되어 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 따라서 세제 혜택을 극대화하려면 매년 연금수령한도 내에서 꾸준히 연금을 인출하는 것이 좋습니다.

개인형 퇴직연금 (IRP) 추천

개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension)은 근로자가 퇴직급여를 바로 사용하지 않고 주식, 채권, 펀드 등에 투자하여 만 55세 이후 연금이나 일시금으로 받을 수 있는 금융 상퓸으로, 하나의 계좌로 다양한 금융사의 상품에 투자하고 싶은 사람, 원금보장형 상품 비중을 높여 안정적으로 투자하고 싶은 사람, 단일 계좌로 연간 최대 900만 원까지 세제 혜택을 받고 싶은 사람들에게 적합합니다.

• 삼성생명 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• 교보생명 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• KB손해보험 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• 우리은행 퇴직연금(IRP) 가입 혜택
• 기업은행 퇴직연금(IRP) 가입 혜택

지금까지 IRP 계좌로 수령한 퇴직금을 일시금과 연금 두 가지 방식으로 수령할 때의 차이를 살펴봤습니다. 연금으로 수령하면 세제 혜택을 누릴 수 있지만, 일시금을 선택하면 자금을 즉시 활용할 수 있다는 장점이 있는데요. 각각의 장단점을 꼼꼼히 비교해 본인의 재무 상황에 가장 적합한 수령 방식을 선택할 필요가 있습니다.

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